Воскресенье, 23 июля 2017   Подписка на обновления  Письмо редактору
15:19, 12 июля 2017

Подача налоговой декларации при покупке квартиры


Для подачи налоговой декларации необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или по адресу, где находится квартира. Сама процедура оформления имущественного вычета или уплаты налогов легкая и доступная для физического лица. Остается вопрос: как правильно подать декларацию, какая форма используется, и какие документы требуются?

Зачем подавать налоговую декларацию?

Для расчета базы налогообложения с продажи недвижимости используется налоговая декларация государственной формы (3-НДФЛ). Данный документ представляет собой письменный отчет по доходам. Для этого используется сокращенная аббревиатура — НДФЛ, или налог на доход физических лиц. Для каждой ситуации заявитель заполняет определенную форму.

3-НДФЛ заполняют лица, которые получили единовременный платеж от продажи собственного имущества, например, квартиры или автомобиля.
При этом нужно учитывать, что налог может быть оплачен нотариусом, адвокатом или предпринимателем. В этом случае продавцу не требуется посещение налоговой инспекции и заполнение установленной декларации.

Заполняя документ, покупатель сможет вернуть себе имущественный вычет. Все потому, что при покупке квартиры, 100% сумма не остается у продавца. 13% обязательно уплачивается в казну государства, как единовременный подоходный налог. Так как эти 13% рассчитываются от стоимости квартиры при отчуждении, то покупатель сможет вернуть себе часть суммы.

Примечание: для тех, кто хочет подать декларацию при покупке квартиры, важно учитывать тип договора и время, когда можно получить возраст собственных средств.
Например, если сделка купли-продажи заключалась по договору инвестирования, то имущественный вычет можно получить только через 12 месяцев со дня приема жилплощади. Как правило, договор инвестирования заключается при покупке жилплощади в новостройке. Если квартира была приобретена по стандартному договору купли-продажи, то после регистрации прав собственности можно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Требуемые документы

Существует три группы документов, которые необходимо подготовить и собрать, чтобы получить имущественный вычет. Перечень документов:

  1. Декларация (установленная форма 3-НДФЛ). Составляется с целью возврата налога. Совместно с декларацией заявителю нужно составить заявление в письменном виде, где указываются лицевой счет банка для перевода имущественного вычета, если пакет документов был принят.
  2. Справка (установленная форма 2-НДФЛ). Выдается бухгалтерией работодателя. Учитывается только официальное место работы заявителя, который заключил договор по ТК РФ. Такая справка требуется в том случае, если имущественный вычет поможет погасить часть ипотечного кредита или другого целевого займа.
  3. Документы, удостоверяющие личность, а также правоустанавливающие и правоподтверждающие документы на квартиру. Ими могут быть договор купли-продажи, долевого участия или регистрация прав собственности.

Примечание: не стоит путать подачу налоговой декларации для получения имущественного вычета и для уплаты налогов. 3-НДФЛ заполняют и продавцы, которые получили единовременный подоходный налог с продажи собственной жилплощади. Покупатель не имеет права оплачивать налог с приобретенной недвижимости, так как это является прямой обязанностью продавца.

Если собственником является несовершеннолетний ребенок, то имущественный вычет могут получить его законные представители. Вся процедура проходит под строгим контролем органов опеки. При этом заявители обязаны предоставить к общему перечню документов свидетельство о рождении собственника, а полученные средства направить только на развитие, воспитание, лечение или обучение ребенка, либо вложить на депозит до его совершеннолетия.

Сроки подачи

Существует единый общий срок подачи документов — конец каждого года. Неважно, кто будет подавать декларацию, покупатель или работодатель, весь процесс должен проходить в период с октября по декабрь, так как после новогодних праздников проводятся расчеты и имущественные вычеты, а затем за весь прошедший год, перечисляются заявителю. Но существуют исключения: если декларацию подает продавец, то он может пройти процедуру до 1 мая, чтобы отчитаться о своих доходах перед банком или судом.

Сроки подачи в 2017-2018 году:

  • сдать декларацию нужно до 30 апреля – это крайний срок. Данный период регламентируется Налоговым кодексом страны (статья №229, пункт 1);
  • последний день сдачи 3-НДФЛ — не позднее 5 мая. Учитываются праздничные дни. Например, если последний апрельский день выпадает на выходной день, то сроки сдачи переносятся.
Примечание: в соответствии с Налоговым кодексом страны (статья №119), просрочка подачи декларации карается штрафными санкциями. Сумма штрафа может достигать 5% от налога. При этом минимальная сумма может достигать от 1.000 до 10.000 рублей.

Сроки рассмотрения пакета документов — один календарный месяц. Все зависит от региона: в среднем, возврат имущественного вычета совершается в течение 15-20 дней, при этом учитываются праздники и выходные. Как правило, если сроки не соблюдаются налоговой инспекцией, то они обязаны выплатить дополнительный процент за каждый просроченный день.

Образец заполнения декларации

Существует две причины заполнения декларации по форме 3-НДФЛ: получение имущественного вычета и оплата подоходного налога. При этом сама декларация заполняется по стандартной форме, но имеет свои правила заполнения. Рассмотрим подробнее образец заполнения:

  1. 3-НДФЛ представляет собой бланк, где важно внести данные заявителя. Чтобы информация была достоверна и читабельна, необходимо заполнять декларацию печатными буквами.
  2. Шапка декларации — это описание налогового периода, за который нужно получить вычет или оплатить налог.
  3. Затем необходимо внести данные заявителя (ФИО, дата и место рождения). При этом нельзя делать помарки или исправлять внесенные буквы.
  4. Вносим паспортные данные, не искажая их. В декларацию нужно вписать серию и номер паспорта, а также дату и орган выдачи документа.
  5. Следующий пункт — это адрес проживания заявителя. Указывается регион, город, почтовый индекс, а также точный адрес (улица, номер дома).
  6. В случае, когда вместо заявителя декларация подается представителем, необходимо указать его сведения, которые ранее были заверены нотариусом.
  7. В декларации указывается причина заполнения документа: уплата налога, возврат налога.

Скачать образец налоговой декларации при покупке квартиры

Примечание: некоторые строки заполняются работниками налоговой службы, так как физическое лицо может не знать почтовый индекс или код бюджетной классификации. После составления декларации идет расчет налога. Имущественный возврат указывается в данном документе в графе «сумма налога».

Составление налога не занимает длительный период, в отличие от возврата имущественного вычета. Нередко бывают случаи, когда срок рассмотрения документов составляет от 1 месяца и более. При этом в Налоговом кодексе нет точной информации о сроках рассмотрения и исчисления имущественного вычета. В любом случае важно запастись терпением и тогда вся процедура пройдет в кратчайшие сроки.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

© 2017 AdviceLawyer
О проекте
Карта сайта