Какие нужны документы для возврата НДФЛ за обучение

В России действующим законом допускается налоговый вычет при оплате обучения в образовательных учреждениях. Это означает, что, оплачивая обучение, можно рассчитывать на определенное возмещение ранее затраченных денежных средств. Но возврат денег возможен только при соблюдении определенных условий, а также сборе нужных в данной ситуации документов.

Что такое возврат налога

Все налогоплательщики России обладают правом возврата определенной доли налога на доходы физических лиц (или как его еще сокращенно называют НДФЛ) при оплате за обучение.

В данной ситуации большое значение имеет вопрос, какие заведения относятся к образовательным. Под действие данного закона подпадают следующие образовательные организации:

заведения дошкольного обучения;
общеобразовательные учреждения (начальное общее, основное общее, общее полное среднее), а также школы-интернаты и кадетские школы;
заведения начального профессионального уровня;
техникумы, колледжи;
заведения высшего профессионального, а также профессионального послевузовского образования (академии, университеты, институты); учреждения, созданные для дополнительного образования взрослых (институты, академии, курсы повышения квалификации);
коррекционные (специальные) заведения для обучения воспитанников, имеющих ограниченные возможности здоровья (детский сад, школа, школа-интернат);
специализированные учреждения для детей-сирот.

Оплата обучения во всех вышеперечисленных учреждениях системы образования возможна с дальнейшим возмещением денежных затрат. При этом учебные заведения обязательно должны быть официально оформлены.

На сегодняшний день возврат НДФЛ осуществляется двумя способами:

возврат за текущий год;
возврат за прошедшие года. В данном случае возмещение НДФЛ происходит путем начисления денежных средств на открытый налогоплательщиком банковский счет.

Важно знать, что налоговый вычет осуществляется при прохождении любого вида обучения (вечерняя, заочная, очная формы). При этом сумма расходов не играет роли при начислении процента возмещения.

Условия получения

Чтобы получить возврат по НДФЛ, необходимо соответствовать определенным условиям, установленным действующим законом. Согласно нему налогоплательщик может рассчитывать на получение определенного процента налогового социального вычета из суммы, которая была уплачена:

в налоговый период за обучение в определенных образовательных учреждениях. При этом возврат составляет процент от произведенных расходов на обучение. Но размер вычетов ограничен;
налогоплательщиком родителем/опекуном, который оплатил обучение собственных детей. При этом возраст детей должен составлять не больше 24 лет, а подопечных – 18 лет. Дети должны обучаться на очном виде обучения.

Кроме этого, существуют следующие условия для получения компенсацией по оплате образования:

наличие соответствующим образом подтвержденных расходов на оплату обучения;
период, за который происходят возмещения, составляет три года после внесения оплаты;
наличие официального трудоустройства, а также получение заработка, из которого и происходит оплата НДФЛ;
наличие свидетельства, подтверждающего регистрацию человека;
наличие ИНН;
наличие у образовательной организации государственной аккредитации, т.е. лицензии, позволяющей заниматься обучающим видом деятельности. Это условие в большей степени касается спортивных секций, ДЮСШ, курсов иностранных языков;
все имеющиеся документы, выданные заведением, должны быть оформленными на лицо, которое подает заявление на вычет;
обучение на очном отделении – для получения возмещения родственниками.

Помимо этого, в данной ситуации имеются определенные возрастные ограничения. Согласно ним, возраст особы, на которую проводятся выплаты, ограничивается 24 годами.

Также установлены и ограничения для получения компенсаций родственниками. Вычеты не предоставляются следующим группам лиц:

бабушкам/дедушкам на внуков;
отчиму в случае, если он не выступает в роли усыновителя ребенка женщины, на которой он женат;
частным предпринимателям, которые используют определенные налоговые режимы.

Следует знать, что при оформлении социального вычета в ходе обучения детей в спортивных школах и на курсах иностранных языков, возможно получение отказа в возмещении. Такое положение дел касается и возмещения стоимости определенных услуг (например, медицинского осмотра, покупки спортивной формы и т.д.). Поэтому, вначале процедуры компенсации оплаты обучения необходимо четко знать, соответствуете ли вы требуемым условиям.

Список документов

Оформить возврат денежных средств, затраченных на обучение, можно только при наличии нужных документов. Для этого понадобятся:

Следует знать, что вместо платежных документов можно также предъявить договор, заключенный между родителями и учреждением, осуществляющим образовательный процесс (в случае, если оплата обучения производилась на имя самого обучающегося).

При оплате образовательных услуг посредством терминалов самообслуживания платежным документом является извещение о произведенном денежном переводе. Данный документ выдается кредитной небанковской организацией, которая имеет лицензию Банка России. Но в таком случае такое извещение должно обязательно содержать следующие данные:

назначение платежа – оплата образовательного процесса;
ФИО налогоплательщика;
полное наименование организации, которая предоставляет данный вид услуг;
размер оплаты;
дата перечисления.

Иногда налоговый орган может потребовать справку, выданную в учреждении и подтверждающую факт обучения человека (при отсутствии соответствующего указания в договоре). Если НДФЛ оформляют родственники, тогда необходимо представить документ, подтверждающий родство.

Размеры вычета

На размер компенсации влияют оговоренные в законе условия. К ним относятся:

вычет не может превышать размер подоходного налога, который был уплачен;
возможен возврат не более 13% от суммы внесенной оплаты;
сумма возврата затрат на лечение, обучение, взносы в Пенсионный Фонд, а также дополнительные страховые взносы, осуществляющиеся на часть трудовой пенсии (накопительную) предоставляется в объеме фактически произведенных расходов.

Сама процедура возврата уплаченного за образование налога представляет собой сложную схему. Здесь следует учитывать множество факторов — от условий оплаты до перечня образовательных учреждений, обучение в которых подпадает под действующее законодательство. Кроме того, чтобы оформить возмещение НДФЛ, необходимо собрать соответствующий пакет документов. Поэтому, чтобы не тратить время зря и быстро провести необходимую процедуру, следует предварительно ознакомиться со всей информацией, касательного данного вопроса. Только в таком случае возможен положительный исход всей процедуры.