Налог с продажи авто

Продажа автомобиля — это то, с чем хотя бы раз в жизни сталкивается автовладелец. Такая сделка облагается налогом, и об этом нужно помнить. А вот размер налога зависит от нескольких факторов, о которых пойдет речь ниже. Эту информацию важно почерпнуть именно перед продажей, поскольку законодательство меняется, а вместе с этим меняются и правила, и уследить за каждым таким изменением гражданин не может.

Кто платит налог с продажи авто?

Статья закона гласит: доход, полученный гражданином при реализации имущества, находящегося на территории Российской Федерации, подлежат налоговому обложению. Автомобиль также является таким имуществом, и если владелец продает его, то из суммы, полученной при сделке, изымается 13% НДФЛ. Но это общее правило, на деле оно выглядит так:

• физические лица — налоговые резиденты страны оплачивают НДФЛ в размере 13%;
• физические лица, не являющиеся резидентами РФ, оплачивают НДФЛ в размере 30%.

Как поясняет сама налоговая служба, если гражданин находится в стране менее 183 дней в году, он принадлежит ко второй категории, и НДФЛ увеличивается до 30%. Оплата налогов должна производиться в срок и в соответствии с законом. Для этого подается декларация в Федеральную налоговую службу.

Также есть граждане, которые могут не платить налог или частично получать преференции за счет государства.

Когда не надо платить подоходный налог?

Существует ряд конкретных случаев, когда можно не платить такой налог и даже не подавать декларацию в связи с продажей автомобиля. Вернее, это может случиться лишь в одном случае. Поговорим об освобождении от уплаты налогов в такой ситуации.

Длительное владение

Гражданин, который владел транспортным средством свыше трех лет (именно такой период считается сегодня длительным), не будет платить НДФЛ. Срок этот считается с момента приобретения имущества согласно договору, а не с момента перерегистрации авто. Помимо этой преференции для такой категории граждан существует еще одна: освобождение от подачи декларации по форме 3-НДФЛ. Этот срок планируют вскоре увеличить с трех до пяти лет.

Отсутствие дохода

Еще одна причина, по которой освобождают от налога на доходы физических лиц, — это отсутствие дохода при совершении сделки. Нельзя путать этот пункт с наличием прибыли как таковой в виде заработной платы, например. Здесь имеется в виду, что автомобиль был куплен и продан за ту же стоимость или даже дешевле.

От подачи налоговой декларации такой продавец не освобождается. Он должен в срок предоставить документы по сделке. Вот здесь кроется основная загвоздка: многие граждане документы о покупке автомобиля теряют или уничтожают, а после не могут доказать первоначальную стоимость имущества.

Стоимость автомобиля менее 250 000 рублей

Если гражданин продает свое авто за сумму, меньшую, чем 250 000 рублей, он освобождается от уплаты НДФЛ, но не освобождается от подачи декларации. В этом случае также важно показать факт наличия сделки и доказать, что уплата налога не нужна.

Налоговый вычет: общая информация

Особая форма льгот для плательщиков НДФЛ именуется налоговым вычетом. Полученные от продажи автомобиля доходы при определенных обстоятельствах можно уменьшить на законных основаниях. Такая процедура именуется налоговым вычетом и регламентируется Налоговым Кодексом РФ.

Им зачастую пользуются те, кто не попал в список, описанный ранее. Уменьшение суммы налога — преференция государства. Налоговый вычет положен тем, кто получает доходы, облагаемые налогом в 13%. Имеется в виду подоходный налог.

Сумма, с которой этот налог выплачивается при продаже автомобиля, называется налоговой базой. Именно ее уменьшают с помощью налогового вычета. Всего существует пять видов преференций данного типа:

• профессиональные;
• социальные;
• связанные с приобретением имущества;
• стандартные;
• вычеты на организованном рынке.

Выгода от данных льгот не всегда существенна. Дело в том, что государство также предоставляет гражданам иные возможности уменьшения налоговой базы за счет той разницы, что определена между покупкой авто и его продажей. Можно еще при продаже посчитать сумму налоговой базы двумя способами:

1. из суммы продажи вычесть максимальный вычет в 250 тысяч;
2. из нее же вычесть сумму покупки.

Та, что будет ниже, и является более выгодной. Один важный момент: во втором случае обязательно нужно иметь на руках договор на покупку техники. Инспектор верит только бумагам.

• подтвердить документально факт покупки;
• подтвердить также факт продажи.

Вот почему важно хранить документы по нескольку лет.

Как рассчитать налог с продажи?

Рассмотрим несколько ситуаций, описывающих расчет налога с продажи автомобиля в разных ситуациях. Это поможет читателю сравнить ситуацию со своей и понять, как производится подсчет.

1. Гражданин М. купил автомобиль год назад за 650 000 рублей, уже в этом году он решил продать его, чтобы расплатиться с долгами. Сумма при продаже составила 670 000. Налогооблагаемая база составляет между суммой дохода и суммой расхода: 670 000 — 650 000 =20 000. Рассчитаем от нее налог в 13%: 20 000*0,13=2600 рублей. Необходимо подать декларацию и уплатить эту сумму.
2. Гражданка К. из Ставрополя приобрела автомобиль за 1000 000 рублей, однако, спустя два года продала его в неудовлетворительном состоянии за сумму всего в 600 000. Документально она может подтвердить факт покупки авто. Так как налоговая база меньше 0, гражданка должна подать декларацию в срок и предоставить копии и оригиналы документов. Сумма налога будет равна 0 рублей.
3. А вот похожая история: гражданин С. приобрел автомобиль за 700 000 рублей, а продал его спустя два с половиной года, но за 600 000. Однако, проблема усугубилась тем, что у него к этому моменту он утерял документы на покупку. В этом случае налог высчитывается таким образом: сумма продажи за минусом фиксированной суммы в 250 000 рублей. 600 000 — 250 000 = 350 000. Налог от этой базы: 350 000*0,13=45500. Из этого примера четко видно, как важно сохранять документы на покупку.
4. Еще один пример: гражданка В. приобрела автомобиль в 2011 году, в 2015 она его продала за сумму, равную 400 000 рублей. При этом она освобождается не только от уплаты НДФЛ, но и от подачи соответствующей декларации, поскольку срок владения превышает три года.

Порядок уплаты налога

Сам налог от такой продажи оплачивается в году, следующем за отчетным. Таким днем считается 30 апреля. Порядок уплаты таков:

• в апреле месяце подается декларация на основании полученных в предыдущем году доходов, включая копии документов;
• в июне происходит выплата суммы начисленного налога.

Подробнее о декларации, которую можно подать как в письменном, так и в электронном виде, поговорим ниже.

Налоговая декларация

Форма декларации носит название 3-НДФЛ, помимо нее инспектору нужно будет предоставить:

• документ, удостоверяющий личность;
• ИИН;
• по месту работы взять справку о доходах (заполняется бухгалтером в специальной форме);
• договора купли-продажи на покупку и продажу автомобиля.

Можно также сохранить или взять в банке документ о переводе денежных средств, если операция не совершалась наличными.

Еще раз напоминаем, что те владельцы транспорта, что продали свои автомобили спустя более долгий срок, чем три года, освобождаются от подачи декларации.

Оформлением лучше заняться заранее, еще в феврале. В апреле месяце в налоговой инспекции большие очереди. Если гражданин забудет подать документ, он будет наказан в соответствии с законом начислением штрафа в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.

Как заполнить декларацию?

Заполняется декларация на специальном бланке. Можно сделать это от руки, а можно скачать специальную программу, ввести нижеперечисленные данные, и она сама заполнит все графы. Понадобятся сведения:

• личные данные налогоплательщика;
• номер ИИН;
• контактные данные;
• номер паспорта;
• вычеты;
• суммы доходов.

Последний пункт заполняется в соответствии со справкой о доходах. Подать заполненную форму можно двумя способами:

1. лично явиться в инспекцию по месту жительства;
2. подать в электронном виде через сайт госуслуг.

Последний пункт более удобен, если гражданин ранее уже зарегистрировался и имеет вход в личный кабинет. Пользуясь электронными услугами, тщательно проверяйте, ушла ли заявка и каков ее статус. Иногда происходят сбои в системе. Не заметив этого вовремя, можно столкнуться со штрафом за просроченную декларацию. Оплачивают налог в соответствии с платежным документом, выданным в налоговой. Он будет уже заполнен, останется лишь отнести его в банк.

Всем, кто приобретает автомобиль, хочется посоветовать сохранять все документы сделки и аккуратно хранить их в папке. Возможно, наступит время продать его, в связи с чем эти документы пригодятся. Налоги важно платить вовремя!