Владельцы транспортных средств должны раз в год перечислять в бюджет налог на свой автомобиль. Считается, что собранные деньги идут на улучшение состояния дорог. Однако мало кто из автовладельцев верит, что налоговые платежи направляют на строительство, ремонт или благоустройство дорог, а не на другие никому неизвестные цели. Потому то и возникает вопрос, можно ли уйти от обязанности по уплате транспортного налога и будет ли это законно.

Законодательство несовершенно и найти легальные способы, как снизить налоговое бремя, можно. Общие правила начисления и уплаты транспортного налога регламентируются главой 28 НК РФ. А размер налога определяется органами местного самоуправления путем установления местных коэффициентов и назначения льгот. Разобраться с нюансами исчисления транспортного налога в разных субъектах РФ помогут наши юристы.

Как избежать уплаты транспортного налога?

Действующее законодательство в России допускает несколько способов избежать уплаты транспортного налога.

  1. Транспортное средство оформляется на лицо, освобожденное от уплаты транспортного налога.

Транспортный налог должен платить собственник автомобиля, а не тот, кто его эксплуатирует. Поэтому оформление автомобиля на льготные категории граждан – один из способов не платить его. О предоставлении льгот разным категориям граждан решение принимают местные власти, поэтому в зависимости от региона одним и тем же категориям льготы могут быть предоставлены в разном размере или не предоставлены совсем. Власти большинства субъектов предоставляют право не платить налог или платить в меньшем размере следующим категориям:

  • Пенсионеры.
  • Инвалиды.
  • Ветераны Великой Отечественной войны.
  • Ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС.
  • Участники боевых действий.

Как правило, эти категории освобождены от уплаты налога, если в их собственности находится один автомобиль с двигателем мощностью до 150 л.с.

  • Многодетные семьи. Семьям с тремя и более детьми во многих регионах предоставляется льгота по уплате налога на один автомобиль независимо от мощности его двигателя.

Для получения льготы необходимо подать соответствующее заявление в налоговый орган и предоставить документы, подтверждающие принадлежность к льготной категории.

Оформление транспортного средства на несовершеннолетнего члена семьи – еще один способ не платить транспортный налог. До достижения возраста 18 лет обязанность по уплате налога отсутствует.

Инвалиды, использующие специально оборудованные автомобили, также освобождены от уплаты налога в соответствии со статьей 358 НК.

  1. Налог не оплачивается до получения уведомления от налогового органа.

Владелец транспортного средства должен заплатить налог после получения уведомления от налоговой инспекции. Если уведомление не получено, то и обязанность по уплате не возникает. Инспекторы имеют право подать судебный иск в течение 6 месяцев по истечении срока уплаты налога. Если в этот срок иск не подан, то на основании ст. 48.3 НК суд его не примет. В течение 3 месяцев налоговая инспекция может выставить требование об уплате налога и недоимки, но при этом ей необходимо будет доказать факт вручения уведомления автовладельцу, что на практике почти неосуществимо.

  1. Некорректные данные в ПТС – основание для отказа от уплаты налога.

Если в ПТС отражены некорректные технические характеристики автомобиля, на основании которых производится расчет транспортного налога, можно оспорить обязанность по его уплате.

  1. Транспортное средство оформляется в лизинг.

В случае приобретения транспортного средства по договору лизинга, собственником будет лизинговая компания. На ней и будет лежать обязанность по уплате транспортного налога.

  1. Иностранные номера.

Транспортным налогом не облагаются автомобили с иностранными регистрационными знаками. Этот вариант подойдет иностранцам или гражданам России, имеющим вид на жительство в других государствах. Также можно зарегистрировать машину в странах Таможенного Союза – Беларуси или Казахстане. Однако необходимо учитывать налоговое законодательство других государств.

Незаконное уклонение от уплаты транспортного налога может привести к неприятным последствиям. Учитывая возможность легального снижения налогового бремени, стоит задуматься о необходимости прибегать к противозаконным способам. Наши юристы помогут вам выбрать оптимальный вариант снижения транспортного налога.

Как можно уменьшить расходы?

Что делать, если уйти от уплаты налога все же не получается? Существуют легальные способы снижения величины транспортного налога. Вот они:

  1. Оформить транспортное средство на лицо, принадлежащее льготной категории. Выше эти категории были рассмотрены. Напомним, что решение об освобождении от уплаты налога или предоставлении льгот принимается на местном уровне.
  2. Уменьшить мощность двигателя. Чем мощнее двигатель, тем выше транспортный налог. Поэтому для сокращения выплат, можно заменить двигатель на менее мощный или дефорсировать его.
  3. Зарегистрироваться в регионе с меньшей ставкой транспортного налога. Каждый регион определяет величину налоговой ставки самостоятельно. Налог рассчитывается в том регионе, где зарегистрирован владелец автомобиля. Обладатели недвижимости в разных регионах России могут выбрать место регистрации там, где ставка минимальна.

Возможные последствия неуплаты

За неуплату налога предусмотрена административная ответственность. В течение 3 месяцев со дня истечения срока по уплате налога налоговая инспекция может выставить требование о погашении задолженности. С момента получения этого требования начинают начислять пени за каждый день просрочки в размере 1/300 от ставки рефинансирования.

В статье 122 НК РФ установлены штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога и в размере 40% – в случае умышленной неуплаты.

Налоговая инспекция вправе выставлять требования об уплате налога, пеней и штрафов за три предшествующих года.

Если размер задолженности по налогам, пеням и штрафам превысит 10 тысяч рублей, могут возникнуть трудности с выездом за границу. Кроме того, наличие задолженности по налогам может повлиять и на решение банка о выдаче кредита.

Итак, величина транспортного налога зависит от места прописки автовладельца и технических характеристик машины. Это два ключевых фактора, которые помогут снизить размер транспортного налога. В отдельных случаях можно полностью избежать его уплаты. Для определения наиболее подходящего варианта уменьшения транспортного налога необходимо знать действующее законодательство, в том числе на уровне органов местного самоуправления, а также исходить из личной ситуации владельца автомобиля. Наши юристы помогут определить, какой способ будет оптимальным для вас.