Передача имущества одного человека другому на безвозмездной основе, называют дарением. В законодательстве прописано, что весь имеющийся доход облагается налогом. Вещь, полученная путем дарения, приравнивается к доходу, поэтому с нее необходимо оплатить налог. Новому собственнику сделки потребуются знания: как рассчитать налог, и какую сумму выплачивать. Существуют возможности избежать выплат. Какие есть способы можно узнать, прочитав статью.

Дарение между близкими родственниками

Один из главных вопросов: «Нужно ли выплачивать налог близким родственникам?». При близком родстве дарителя с получателем, налог не выплачивается. К ближайшим родственникам причисляются:

  • супруги;
  • родители получателя;
  • дети, как родные, так и усыновленные;
  • бабушки и дедушки тоже относятся к ближайшим родственникам;
  • родные братья и сестры, даже если родство только по одному родителю.
Степень родства подтверждается документами: свидетельством о рождении или браке, принимаются во внимание решение суда о признание родственных отношений и другие бумаги.

Дарственная отличается от завещания только возможностью распоряжаться имуществом после регистрации сделки. Это является плюсовой стороной договора для одаряемого. По завещанию воспользоваться недвижимостью можно только после смерти собственника. Завещание могут оспорить родственники, которые не внесены в документ.

Дарение между иными родственниками

Для остальных родственников и посторонних лиц льгот не предусмотрено, поэтому после регистрации дарственной, потребуется оплатить налог по ставке 13% от общей стоимости имущества. Ценность берется из кадастрового документа, который выдается в БТИ, либо вызывается независимая экспертиза, и делается оценка объекта по рыночной стоимости. Такие документ берутся для расчета суммы, которая будет оплачиваться один раз за владение собственность.

Налог НДФЛ оплачиваю все новые собственники, кроме близких родственников. Оплату производят даже лица, не достигшие совершеннолетия, выплаты берут на себя их представители.

Отсутствие возможности оплатить, не может являться причиной ухода от налога. От уплаты пошлины не освобождаю пенсионеры, инвалиды. Все находятся в равных условиях, и придется выплачивать сумму.

Как рассчитать сумму налога

Недвижимость, приобретенная путем дарения, облагается налогом, потому что приравнивается к полученному доходу. В законодательстве прописано, что с дохода необходимо выплачивать налог. По мнению государства, получается, что подарок – это доход.

Налоговая ставка для резидентов РФ предусматривается 13% от стоимости объекта дарения. Определить цену дара можно двумя способами:

  1. Если в договоре не указанна стоимость, то берется среднерыночная цена на аналогичное имущество.
  2. Исчисление происходит с цифры, которую указали в дарственной. Как правило, если стоимость недвижимости в договоре занижена на 20% и более, чем рыночная ценность подобного объекта, то исчисление берется с большей стоимости. При этом, за умышленное понижение значений, предполагается ответственность.
Не резидентам государства выплаты рассчитываются по ставке 30%.

Налог должен оплачивать тот, кто получил подарок. Оплата производится в налоговую инспекцию отделения по месту регистрации получателя объекта.

Порядок уплаты налога

После регистрации дарственной и получения свидетельства о праве собственности, потребуется посетить налоговую инспекцию для подачи декларации о доходах. Нужно успеть сдать документы до 30 апреля последующего года после подписания договора. При нарушении сроков подачи декларации, начисляются штрафные санкции.

Оплачивать налог необходимо до 15 июля последующего года после подписания дарственной. При неполной выплате либо при просрочке платежа, начисляется штраф в размере 20% от полностью необходимой суммы налога. При доказательстве, что выплаты не были произведены умышленно, штраф увеличивается до 40%.
Для расчета налога и последующей оплаты, потребуется посетить налоговую инспекцию, находящуюся по месту регистрации. При этом нужно приложить документы:

  • паспорт получателя;
  • акт приема – передачи имущества (если он есть в наличии);
  • дарственную;
  • свидетельство, полученное в регистрационной палате, о праве собственности.

В налоговой инспекции можно самому заполнить бланк декларации 3-НДФЛ либо воспользоваться помощью инспектора. Сотрудники налоговой самостоятельно просчитают сумму, которая подлежит уплате, и пришлют квитанцию об оплате с полными расчетами и сроками внесения денежных средств. Квитанцию можно оплатить любым способом, в любом отделении банка.

Как избежать налогообложения

По законодательству РФ близкие родственники не выплачивают налог на подаренное имущество. Также не обременяются налоговой выплатой и сотрудники консульства, и их семья.

Все остальные оплачивают пошлину, но есть несколько возможностей избежать уплаты:

  1. Оформить, вместо дарственной, сделку купли-продажи. Оплата за недвижимость не происходит, но собственник меняется. Если даритель имеет в собственности объект более 5 лет, то дополнительные выплаты не потребуются. При владении имуществом менее 5 лет происходит начисление налога. При этом из общей стоимости недвижимости вычитается 1 млн. рублей, а с остатка берется 13%. Например, стоимость дома 2млн., налог будет начисляться с 1млн. и выйдет 130 тысяч рублей. При купле-продаже выгода будет ощутима. Не стоит забывать, что оплачивать налог будет продавец, а не покупатель.
  2. Возможно, сделать договор дарения несколько раз разным людям. Этот способ подойдет только родственникам, которые не находятся в близком родстве. Можно по цепочке оформлять дарственную от ближайшего родственника к ближайшему. Таким образом, можно дойти до конечного адресата. В этом способе понадобится только достаточно продолжительное время.
  3. Можно отказаться от имущества, переданного дарственной. Если желание отказа появилось после оформления договора дарения, то потребуется официальный отказ. Его нужно зарегистрировать в регистрационной палате.

Договор дарения один из распространенных видов сделок. В каждом отдельном случае могут присутствовать свои нюансы. Перед оформлением документов рекомендуется проконсультироваться у специалиста. После регистрации договора, не стоит забывать подавать декларации и оплачивать необходимые налоги.