Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Закон говорит, что заемщик вправе получить 13% от выплаченных процентов по целевому кредиту. Несмотря на ограничения, гражданин может оформить возврат НДФЛ в размере от 150.000 до 400.000 рублей.

Кто имеет право на возврат НДФЛ?

Получить имущественный вычет может каждый человек, который приобрел недвижимость по целевому кредиту. Целевой кредит – это займы в банке или другой финансовой организации, которые предназначены для покупки определенного товара, указанного в договоре. К целевым займам относят ипотечный кредит.

Возврат НДФЛ осуществляется только один раз в жизни, при этом может выплачиваться на протяжении нескольких лет. Чтобы узнать, кто имеет право на возврат, необходимо обратить внимание на претендентов, которым налоговая инспекция может отказать для возвращения вычета. Государственный орган может отказать:

Несовершеннолетним (не достигшим 18-летнего возраста).
Студентам (не трудоустроенные по ТК РФ).
Лицам пенсионного возраста, которые находятся на государственном обеспечении и получают пенсию. Выплаты могут получить пенсионеры, которые работают в любой организации на официальных условиях.
Юридическим лицам, предпринимателям.
Безработным гражданам, а также лицам не имеющие официального места работы.
Взаимозависимым лицам, которые заключили между собой сделку купли-продажи. К ним относятся ближайшие родственники, опекуны, родители, дети.
Нерезидентам РФ, которые пребывают на территории страны менее полугода.
Лицам, которые приобрели недвижимость за счет материнского капитала.
Лицам, получавшие вычеты ранее.

Что такое налоговый вычет по ипотечным процентам?

Налоговый вычет (возврат НДФЛ) – это сумма государственной компенсации, которая рассчитывается с учетом потраченных средств на выплаты ипотечных процентов (процентов по целевым займам). При этом государство выплачивает до 13% от всей потраченной суммы. Возврат НДФЛ регламентируется Налоговым кодексом РФ (статья №220/2). Компенсацию по ипотечным процентам, по закону, относят к категории имущественных вычетов.

Условия и нюансы предоставления:

в 2014 году в законодательную базу внесли правки, которые ограничивали налоговые выплаты лишь до 13%. Лица, которые подали декларацию до 2014 года, могли получить возврат НДФЛ в полном размере от всей потраченной суммы. Сейчас же государство ввело ограничения на максимальную сумму процентов, из-за чего все лица получат лишь 13% вне зависимости от стоимости жилья и процентной ставки;
для получения государственной компенсации необходимо представить справку с места работы, а также трудовую книжку. Лица, которые не трудоустроены официально, не имеют права на возврат НДФЛ;
для получения вычета по ипотечным процентам необходимо предоставить договор целевого займа в любой финансовой организации. Кредит, который приобретался с иной целью, не предполагает выплаты НДФЛ;
налоговый вычет предоставляется в том случае, если заемщик не имеет задолженность по целевому кредиту и фактически оплатил все ипотечные проценты;
ипотечные выплаты осуществляются по результатам прошедшего года. Как правило, выплаты назначаются в декабре-январе месяце. В некоторых случаях, для получения ипотечных выплат необходимо обращаться в налоговую инспекцию каждый год, пока выплачивается кредит и установленные проценты.

Как посчитать размер налогового вычета?

После 2014 года налоговый вычет осуществляется в размере 13% от суммы потраченной на проценты. Несмотря на это, государство ввело ограничения на максимальный размер вычета. К примеру, даже если квартира или земельный участок будет стоить 10.000.000 рублей, заемщик может получить налоговые вычеты исходя из положенных 3.000.000 рублей. До 2014 года этот закон не действовал, и собственник мог получить 13% от 10.000.000 рублей (без ограничений на размер вычета).

Необходимые документы

Собираем необходимые документы:

Декларация по установленной форме. Выдается в налоговой инспекции, заполняется только по государственным бланкам (форма 3-НДФЛ). Разрешено заполнять декларацию вне инспекции и скачивать бланк с интернета.
Документы, удостоверяющие личность (паспорт). Необходимо заверить копии первых страниц документов, которые содержат информацию о прописке и личности заявителя.
Справка с места работы по установленной форме. Получить можно у работодателя (форма 2-НДФЛ). Если за прошедший год заявитель сменил несколько официальных мест работы, то необходимо представить справки от каждого работодателя.
Заявление (о возврате налога). Необходимо приложить реквизиты счета, на которые совершаются налоговые выплаты, после рассмотрения всех документов.
Правоустанавливающие документы: договор купли-продажи, письменная сделка долевой собственности. Необходимо приложить копию документа, предварительно заверив его у нотариуса.
Выписка лицевого счета (платежный документ), где будет указана фактическая оплата жилья.
Выписка из ЕГРП, которая содержит информацию о собственниках, кадастровый номер, площади недвижимости.
Договор между физическим лицом и финансовой организацией. Подается заверенная копия документа.
Справка с банка об удержанных процентов за годовой период. Необходимо приложить оригинал + заверенную копию.

Заверить копии можно как через нотариуса, так и самостоятельно. Для этого в конце каждого документа необходимо поставить подпись и указать информацию, что содержание бумаг верное. Заполняется так: «Копия верна», «Дата», «Подпись», «Расшифровка подписи».

Порядок оформления вычета

Государство вправе выплачивать компенсацию либо в полном размере, либо по частям. Все зависит от того, через какие инстанции подается декларация. Например, если делать запрос на вычеты через налоговую инспекцию, то государственный орган выплатит всю сумму в полном размере. Если документы подаются через работодателя, то государство предоставляет выплаты по частям. Вне зависимости от того, каким способом заемщик решил получать выплаты, ему необходимо ежегодно подавать полный пакет документов в налоговую инспекцию для получения вычетов за прошедший год. К сожалению, невозможно оформить возврат НДФЛ сразу за несколько лет, выплаченных по ипотечному кредиту.

Через налоговую инспекцию или работодателя: что лучше?

Главная особенность вычетов через инспекцию – это возможность получения 13% от годовой суммы потраченных процентов. Подавая документы через работодателя, заемщик будет получать выплаты по частям, то есть каждый месяц на протяжении всего года.

Получение вычетов через инспекцию представляет собой сложную процедуру, но она совершается напрямую. Для этого необходимо предоставить полный пакет документов, передать их сотруднику в государственном органе или отправить по почте. В течение 10 рабочих дней заемщику придет ответ о результатах проверки. Если ваши документы в порядке, то после одобрения, в течение 20 рабочих дней, на указанный банковский счет в заявлении будет переведена сумма компенсации за прошедший год.

Если обращаться к работодателю, необходимо также предоставить весь пакет документации. Затем бухгалтерия обязана отправить бумаги на проверку. После получения документов, инспекция должна провести невыездную проверку в течение 90 рабочих дней. Если инспекция одобряет выплаты, заемщик должен оформить заявление о возврате налогов и передать работодателю. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ, но вычет можно получить только после накопления необходимой суммы.

Как получить вычеты, если недвижимость является общей собственностью?

Если недвижимость приобреталась в займе, то налоговый вычет делится поровну между супругами. При этом не имеет значение, кто оплачивает целевой кредит. Налоговая инспекция распределяет вычеты в соответствии с долями, которые указаны в заявлении.

Обратите внимание, что заявление должно содержать подписи обоих супругов (собственников), которые указаны в свидетельстве о госрегистрации прав.

Необходимые документы:

заявление об определении долей (оригинал + заверенная копия);
свидетельство о заключении или расторжении брака (оригинал +заверенная копия).

Налоговый вычет в любом случае делится в равных долях на всех собственников, только если между ними не заключен брачный договор или сделка о долевой собственности. Для получения вычетов необходимо представить установленные документы и справки, а также не иметь задолженность по целевому кредиту или коммунальным платежам.