Вернуть деньги из казны предоставляется каждому резиденту страны, но все знают, что они имеют преимущество на получение потраченных средств. Как правило, многие неоднократно совершают сделки купли-продажи, но даже и не подозревают, что после заключения и регистрации типового договора, они могут претендовать на сумму до 300.000 рублей.

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая будет возвращена налогоплательщику. Каждый совершеннолетний резидент страны, по достижению 18-летия обязан выплачивать налоги в государственную казну. Они могут представлять собой стандартные НДС в супермаркете при покупке продуктов (косвенная прибавка в общей стоимости), подоходный налог или процент от заработной платы, налог на содержание собственного имущества или автомобиля.

Определение термина:

  • понятие термина может меняться. Например, вычет бывает у граждан, которые ежемесячно получают «белую» оплату труда, при этом устроены официально. По закону, 13% от всей оплаты труда передается государству, поэтому нужно понимать, что полноценный доход гражданина в месяц всего 87% от фактической суммы. Как правило, сам гражданин эти взыскания может не заметить, потому что практически во всех случаях налоговый вычет передается работодателем. Такой вычет называется подоходным налогом. Граждане смогут вернуть себе оплаченный налог обратно, но только в определенных ситуациях. Также возврат иногда осуществляется при покупке жилплощади;
  • он предоставляется всем жителям страны, которые являются резидентами;
  • сейчас разделяют 5 видов возврата, куда входят стандартные вычеты и от покупки имущества. Для того чтобы вернуть часть средств при отчуждении квартиры, обращают внимание на последний вид возврата;
  • перечисление НДФЛ — это возврат средств после приобретения жилой недвижимости. Как правило, продавец, получивший единовременный доход от сделки, обязан выплатить 13% в казну государства. Так как данный налог вычитается из общей стоимости жилья, то эти средства может вернуть себе покупатель.

Условия предоставления

Выдается только по расходам, которые подробно описаны в НК страны. К ним относятся:

  1. Возврат средств, которые были потрачены на приобретение или строительство любого жилого имущества. В перечень входят и территории, и частные сектора, и квартиры, и комнаты в общежития. Учитывается только та недвижимость, которая находится на территории страны.
  2. Возврат средств, которые были израсходованы на оплату ипотечного кредита или другого целевого займа, выделенного для приобретения жилплощади. Возврат позволяет погасить проценты по ипотечному кредитованию.
  3. Возврат средств, внесенные на оплату кредита в крупных финансовых организациях. При этом полученные деньги можно использовать также для оплаты процентов по своему займу.
Главное условие получения средства — быть резидентом страны. Иностранные граждане, которые проживают в стране по РВП или виду на жительство не могут подавать декларации на получение денег.

Сумма возврата

Существуют ограничения на потраченную сумму (лимиты), из которых впоследствии высчитывают вычет в налоговой инспекции. Например, если резидент купил объект или решил улучшить условия своей квартиры, то максимальная сумма будет два миллиона рублей. А если гражданин приобрел недвижимость по ипотеке, с помощью целевого займа или кредита, то максимальная сумма будет составлять три миллиона рублей. При этом нужно понимать, что реальная сумма потраченных средств может превышать установленный лимит во много раз.

Примечание: ограничения по возврату были введены в НК в 2014 году. Если резидент купил жилплощадь по займу до 2014 года, ежемесячно погашал платежи и оплачивал проценты, то лимит и ограничения на максимальную сумму возврата снимается автоматически.

Как рассчитывается имущественный вычет?

Учитываются лимиты на максимальные траты. Если траты не превышают установленную законом сумму, то вычет от подоходного налога составит 13%. В результате получится сумма возврата.

Рассмотрим случай: Иванов Г.К. приобрел жилплощадь в 2015 году за 1.320.000 рублей. Так как сумма на расходы не была превышена, то гражданину вернут 171.600 рублей. При этом нужно знать, что если бы Иванов Г.К. купил жилье до 2008 года, то лимитированная сумма составила бы миллион рублей, и он бы получил вычет в размере 130.000 рублей;

Также рассчитывается вычет, если резидент приобрел жилплощадь в займы у банка после января 2014 года. Например: Краснова Л.И. погасила проценты по ипотечному займу на сумму 375.000 рублей. При этом установленные ограничения она не нарушила. Сумма средств для перевода Красновой Л.И. составит 48.750 рублей.

Оформление налогового вычета

Существует четыре основных шага, которые позволяют оформить налоговый вычет по упрощенной программе. Но в первую очередь нужно разобрать, какие способы оформления бывают:

  1. С помощью работодателя.
  2. Самостоятельно, но через налоговую инспекцию.

Самым первым и главным шагом в оформлении будет сбор и подготовка необходимых документов. При этом все копии необходимо заверить либо у нотариуса, либо самостоятельно.

Основные шаги в получении вычета:

  • когда документы будут собраны, необходимо заполнить декларацию по установленной форме, а именно 3-НДФЛ. Данный документ обладает сложной структурой, поэтому заполнять его необходимо в налоговой инспекции под руководством грамотных сотрудников;
  • весь пакет документов вместе с декларацией подается в налоговую инспекцию либо лично, либо через почту заказным письмом;
  • в течение 10 дней полный пакет документов будет рассматриваться. В случае одобрения вычета или отказа, на указанный адрес придет уведомление.

С помощью работодателя

Средства можно получить, если обратиться к своему официальному нанимателю, пока не закончился период для налоговых исчислений. Как правило — это конец ноября-декабря. При этом заявитель должен быть трудоустроен на официальных условиях. Для этого ему необходимо:

  1. Подготовить заявление.
  2. Собрать нужный перечень документов.
Примечание: наниматель сам отправляет все справки и бланки в инспекцию, как ваш законный представитель.

Данная процедура гораздо проще, чем получение возврата самостоятельно, ведь заявитель сможет получить не всю сумму средств сразу, а только по небольшим частям. Например, средства будут выплачиваться раз в несколько месяцев или в год.

Через налоговую инспекцию

Порядок подачи документов через налоговую инспекцию аналогичен, как и в случае с работодателем. Заявитель также собирает необходимые документы, только теперь декларацию и оставшийся перечень он подает сам. Здесь главная особенность в том, что заявитель получит всю сумму сразу, как только документы будут рассмотрены, проверены комиссией и приняты.

Необходимые документы

Несмотря на то, что средства может получить каждый совершеннолетний резидент страны, он обязан предоставить в инспекцию полный перечень справок. Давайте разберем, какие бумаги понадобятся для оформления возврата:

  1. Пакет документов при покупке объекта за наличную сумму или банковским переводом, без оформления кредита или целевого займа:
  • декларация, которая составляется заявителем. Документ представляет собой многостраничный бланк, сложный для самостоятельного заполнения (3-НДФЛ);
  • справка от нанимателя (форма 2-НДФЛ);
  • паспорт заявителя на перечисление денег от НДФЛ. Если вместо заявителя бумаги подает его представитель, то нужно вложить к общему перечню заверенную нотариусом доверенность;
  • заявление с просьбой рассчитать и вернуть имущественный возврат;
  • документы на квартиру, например, ДДУ (договор долевого участия) или договор купли-продажи, которые подтверждают, что заявитель действительно является собственником;
  • копия справки из ЕГРП, которую необходимо заверить нотариально;
  • акт приема жилплощади;
  • квитанции, чеки, которые подтвердят оплату за собственную жилплощадь.
  1. Пакет документов при покупке квартиры с помощью ипотеки или целевого займа. В перечень входят и те документы, которые необходимы при оформлении вычета на ребенка, супруга или, например, для получения средств, затраченных на улучшение жилищных условий:
  • договор о кредитовании, который заключается между заявителем и банком;
  • справка об уплаченных процентах. Как правило, выдается банком за один прошедший год;
  • квитанции и чеки, которые подтвердят факт оплаты своей квартиры;
  • свидетельство о бракосочетании (если таковое имеется);
  • свидетельства о рождении детей и их паспорта (если они достигли 14-летнего возраста);
  • заявление, где будут определены доли между супругами и детьми;
  • квитанции и чеки, которые подтверждают факт оплаты расходных и строительных материалов для улучшения жилищных условий;
  • договор на ремонтные работы с подрядческой организацией, куда также входят квитанции или расписки.

Получение налогового вычета

Налоговый вычет можно получить либо в конце каждого отчетного года, либо сразу же после покупки квартиры. Как правило, все средства перечисляются на личный счет в банке, поэтому при составлении письменного заявления рекомендуется писать актуальные банковские реквизиты.

Основные нюансы получения вычета:

  • если вы приобрели жилье до 2014 года, то можно получить и воспользоваться возвратом средств всего один раз в жизни;
  • если вы приобрели жилье после 2014 года, то вычет предоставляется неоднократно. При этом нужно учитывать, что если гражданин приобретает за всю жизнь несколько объектов, то имущественный вычет предоставляется по одному из них.

После покупки квартиры

Как только гражданин оформит договор купли-продажи, а затем зарегистрирует его в Росреестре, то он может обратиться в налоговую инспекцию с декларацией и заявлением на получение имущественного вычета. Данную процедуру можно проходить сразу же после оформления сделки, и не нужно дожидаться окончания отчетного года.

Примечание: нужно понимать, что получить имущественный вычет может только покупатель или заемщик. Схема проста: продавец получает N-сумму за отчуждаемое жилье, от которой он 13% уплачивает налог в государственную казну. Покупатель идет в уполномоченный орган и возвращает средства себе, так как 13% были внесены продавцом от стоимости квартиры.

В конце отчетного года

Подать документы на вычет за прошедший год можно только в ноябре-декабре месяце. Приведем пример: гражданин Киров С.А. купил квартиру в ипотеке в июле 2014 года. Чтобы получить имущественный вычет ему необходимо в конце отчетного года подать декларацию на возврат средств. Как правило, Киров С.А. получит вычет в начале 2015 года, а именно в январе-феврале месяце.

Примечание: у имущественного вычета нет сроков возврата.

Например, если гражданин приобрел квартиру в начале 2000-х годов, то он может даже спустя 15 лет запросить возврат средств. При этом нужно понимать, что налоговая служба готова компенсировать расходы только за последние три года. Но существуют исключения, когда вычет переносится на больший срок, если заявителем является пенсионер.

Особенности налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Главная особенность налогового вычета по ипотеке в том, что гражданин может хоть и не полностью, но частично компенсировать расходы на оплату процентов. Особенности возврата средств налоговой службой:

  1. Нет сроков на получение вычета. Кредит может быть полностью погашен, а собственник уже является полноценным владельцем квартиры, но он все равно сможет обратиться в уполномоченный орган и запросить имущественный вычет.
  2. Период расчета также ограничен тремя годами. Например, если гражданин приобрел квартиру в 2007 году, но решил получить вычет только в 2016, то он получит средства за 2013, 2014 и 2015 года.
  3. Сумма возврата составляет 13% от общей стоимости жилья.
  4. В сумму имущественного вычета можно включить и расходы, которые были потрачены на улучшение жилищных условий. Например, если гражданин приобрел жилье в новостройке (черновой вариант), где нужно было проводить коммуникации и капитальный ремонт.
  5. Имущественный вычет может получить только то лицо, которое указанно в ипотечном договоре. Бывают случаи, когда средства возвращаются одному из супругов, который является полноправным собственником жилья.

Подводя итоги можно сказать, что имущественный вычет можно получить, если заранее изучить данный вопрос. Все, что нужно – это подготовить документы, обратиться в Налоговую инспекцию и спустя короткое время получить возврат средств.