Отчет о движении денежных стредств
Финансовая отчетность любой организации включается в себя обязательную форму бухгалтерского баланса и приложений расшифровок к нему. Важно знать, что каждый отчетов отражает, и порядок их заполнения. Одной из таких бухгалтерских форм расшифровок является отчет о движении денежных средств.
Отчет о движении денежных средств – что это?
Отчет о движении денежных средств — это унифицированная форма, входящая в состав отчетности организации по финансовым итогам. Содержит расшифровку сведений о варьировании величины денежных средств за ограниченный интервал времени.
Документ позволяет разбить итоговые суммы денежных средств в разрезе оснований их оприходования и растраты. Отчет выступает одним из приложений бухгалтерского баланса. Помимо наличных и безналичных денег отчет отражает размеры денежных эквивалентов. Форма выступает расшифровкой соответствующей строки бухгалтерского баланса.
Фактически отчет отражает:
- Изменения денежных значений;
- Остатки денежных значений на границах отчетного времени.
Для чего необходим отчет о движении денежных средств?
Отчет — приложение № 4 к балансу несет особое значение как для финансистов, аналитиков и менеджеров организации, так и внешних пользователей, так как обеспечивает их подробной информацией о фактических доходах и затратах производственной деятельности.
Форма № 4 позволяет наглядно увидеть сведения:
- значение денежных средств в наличии и основание его изменений;
- размеры возможности предприятия обеспечивать свои действия превышением наличности над затратами;
- умение предприятия покрывать свои обязательства;
- размер обеспеченности предприятия средствами для ведения производственно-хозяйственной деятельности;
- уровень возможности покрытия инвестиционных запросов за счет собственных средств;
- основания образования разницы между размером прибыли и величиной денежных средств.
Фактически этот отчет становится источником сведений для анализа производственного процесса в целом расчета ликвидности и платежеспособности, являющимися важнейшими факторами, оказывающими влияние на прибыль.
