Уплата любого налога населением — обязательство для всех, которое присутствует как в нашей стране, так и во всем мире. За счет этого обеспечивается деятельность государства и иных учреждений. Существует несколько типов вычетов:

  • транспортный;
  • на землю;
  • НДС;
  • НДФЛ;
  • ЕСН;
  • на прибыль.

В этой статье речь пойдет именно о налоге на транспорт. Рассмотрим данную тему подробнее.

Общая характеристика

tkТранспортный налог относится к категории региональных. Это означает, что он обязывает к выплате только на территории своего субъекта. Порядок введения налога данного вида представлен в главе 28 Налогового кодекса Российской Федерации.

Органами законодательной власти субъектов РФ самостоятельно определяются:

  1. Ставка налога (в установленных НК рамках).
  2. Размер льгот.
  3. Порядок и период уплаты.

Особенности для физических и юридических лиц

Данный вид налога, опираясь на статью 357 Налогового Кодекса, обязаны платить все, на кого зарегистрировано хотя бы одно транспортное средство.

Плательщиками ТН являются:

  • физические лица;
  • юридические лица.

Транспорт должен быть зарегистрирован в органах ГИБДД. Данные владельца указываются в паспорте ТС, договоре или другом документе, который подтверждает право владения им.

К объектам, подлежащим налогообложению, относят:

  1. Наземный транспорт.
  2. Воздушный транспорт.
  3. Водный транспорт.

Физические лица производят оплату транспортного налога обычно после получения квитанции или соответствующего уведомления.

Предприниматели же должны самостоятельно каждый отчетный налоговый период сдавать требуемые документы и заполнять декларацию. Также в обязательном порядке каждый квартал они обязаны вносить платежи по авансу на транспортный налог.

Сроки уплаты, условия начисления и период отчетности для юридических лиц отличаются от показателей, предусмотренных для физических, но налоговая база по сборам остается единой.

Как рассчитать?

tr_nalogДля выявления размера налога на транспорт, зарегистрированного на юридическое лицо, применяется следующая формула:

ТН = НС*НП*НБ, где:

  • НС – налоговая ставка, которая зависит от мощности транспортного средства или иного параметра объекта;
  • НП – период, который обычно составляет один год;
  • НБ – налоговая база (мощность или другая характеристика).

В свою очередь нормативными актами регионов могут предусматриваться и иные добавочные коэффициенты корректировки, которые будут влиять на окончательный расчет суммы транспортного налога.

Для физических лиц размер выплаты рассчитывается по следующей формуле:

СН = Ч л.с.*НС*(t/y), где:

  • Ч л. с. – число лошадиных сил;
  • t – количество месяцев владения;
  • y – число месяцев в году.

С 1 января 2004 года в силу вступил закон о взимании налога с владельцев дорогих иномарок в повышенном размере. То есть, если стоимость легкового транспорта составляет свыше трех миллионов рублей, то используется повышающий коэффициент.

1

В расчете налога на дорогие иномарки учитываются как повышающий по стоимости коэффициент, так и понижающий по возрасту. Иными словами, чем автомобиль новее, тем выше будет на него налог.

В случае если региональными властями не установлен отчетный период, то повышающий коэффициент используется один раз, когда налог рассчитывается за год.

К этому времени все данные, а также средняя стоимость транспортного средства, должны быть известны.

Налоговые ставки

Поскольку транспортный налог относится к региональным, то для каждого региона ставки могут отличаться друг от друга. Но несмотря на то что регулировать и устанавливать их могут субъекты Российской Федерации, налоговым кодексом установлен лимит, который не позволяет превышать ставку более чем в 10 раз.

Изменения могут быть как в большую, так и в меньшую сторону, но в пределах ограничения.

Статьей 361 НК РФ установлены базовые ставки для всех регионов, которые приведены в таблице ниже.

2

3

Как узнать, сколько лошадиных сил

Для расчета мощности двигателя используется такой параметр, как лошадиная сила. Любой, кто в той или иной степени связан с темой автомобилей, знает, что этот показатель обязательно указывается в паспорте на транспортное средство.

Для его расчета понадобится:

  • машина;
  • сервисный центр.

Чтобы иметь представление и четко понимать, как проходит процесс измерения мощности двигателя, необходимо обратить внимание на следующие моменты:

  1. Чтобы сделать расчет показателя, используют систему Европы или отечественную. Согласно обоим методам 1 л. с. равна 75 килограммам, которые поднимаются на 1 метр в 1 секунду.
  2. Показатель лошадиной силы может быть переведен в киловатты, тогда 1 л. с. равна 0,735 кВт.
  3. Для наиболее простого расчета количества лошадиных сил, лучше отправиться на СТО, оборудованную современной компьютерной техникой и выполнить следующую последовательность действий:
  • автомобиль ставится на специально оборудованную площадку;
  • газ выжимается до конца;
  • за то время, пока двигатель находится в рабочем состоянии, прибор считывает все параметры автомобиля и выдает полученный результат.

Примеры расчета

Рассмотрим несколько вариантов расчета на конкретных примерах:

  1. 1456487731_1Необходимо рассчитать транспортный налог на автомобиль, поставленный на учет в Москве за полный год. Количество лошадиных сил примем равными ста тридцати, тогда ставка составит 35 руб. Таким образом, сумма будет составлять четыре тысячи пятьсот пятьдесят рублей (35 * 130 = 4550).
  2. Необходимо рассчитать транспортный налог на автомобиль, который был снят с учета в июле 2013 года, мощностью 120 лошадиных сил. Тогда ставка составит 30 рублей. Сумма за 7 месяцев равна 2088 рублей (30 * 120 * 7/12).
  3. Необходимо рассчитать транспортный налог на машину, поставленную на учет в городе Воронеж, если ее мощность двигателя равна 99 л. с. Тогда коэффициент равен двадцати, а сумма налоговой выплаты составит 1980 рублей (20*99=1980).
  4. Необходимо рассчитать транспортный налог на Рено Логан с мощностью двигателя 77 л. с., который был поставлен на учет в Москве в августе 2014 года. Сумма налога за 6 месяцев составит 462 р, при ставке 12 рублей.

Калькулятор

Калькулятор транспортного налога позволяет рассчитать сумму, требуемую к обязательной уплате владельцем автомобиля, который был зарегистрирован и поставлен на учет вне зависимости от того, физическое вы лицо или юридическое.

Когда подходят сроки уплаты, обычно приходит уведомление или квитанция. Но бывает, что письма не доходят. Тогда для расчета налога можно воспользоваться онлайн-калькулятором.

Необходимо внести следующие данные:

  • регион;
  • вид транспортного средства;
  • мощность;
  • год, за который платится ТН.

Например, вы можете использовать следующие онлайн-сервисы:

  1. http://calcsoft.ru/transportnyy-nalog-calculator

Во избежание недоразумений, налог должен платиться всегда в срок и в том размере, который указан в извещении. Уклонение от уплаты налога влечет за собой серьезные последствия. Если уведомление пришло по ошибке, в обязательном порядке необходимо обратиться в свою инспекцию.