Вычеты, или компенсация – это возврат средств, которые были выплачены государству в виде пошлин, налогов. По закону такая компенсация представляет собой уменьшение налогооблагаемого дохода. Иными словами, государственная компенсация – это 13% от всех выплаченных налогов, которые могут вернуться налогоплательщику.

Возврат НДФЛ: что это и кто имеет право на получение?

Само понятие обозначает, что на доходы человека накладывается налог. В Российской Федерации на каждые 100 рублей необходимо выплачивать по 13% в государственную казну. В число доходов НДФЛ входит не только заработная плата, но и получение сторонних выплат, как, например, прибыль от аренды помещения или от продажи квартиры.

Претенденты на получение:

  • собственники жилья, которые приобрели квартиру с помощью целевого кредита и не получали ранее налоговую компенсацию;
  • один из супругов, если квартира приобреталась в браке, при этом ранее компенсация не выплачивалась;
  • собственник, если в семье есть несовершеннолетний собственник, который ранее не получал выплаты.

Общая информация

Налоговый вычет – это выплаты компенсации государством. Такой вычет представляет собой сокращение подоходного налога, который разрешено не выплачивать в течение установленного законом срока. Условия налогового вычета ориентируются на 13%, которые ежемесячно выплачивались наемным рабочим. Получить налоговый вычет могут лица, которые были официально трудоустроены, имеют выписку с места работы, заверенную печатью работодателя.

Кто может получить налоговый вычет

Только наемные работники, из чьей заработной платы вычитают по 13% ежемесячно. К числу претендентов не относятся предприниматели, студенты и пенсионеры. А также безработные и наемные рабочие, нелегально трудоустроеные. Каждый из перечня, который обратится в налоговую инспекцию за вычетами, получит отказ, так как необходимо предоставить трудовую книжку, подтверждающую стаж на «белой» работе.

Условия предоставления

Главная особенность вычетов – это приобретение строго целевого займа. В договоре этот пункт должен быть прописан в обязательном порядке. С нецелевого кредита налоговая компенсация не предоставляется. Чтобы собственник получил компенсацию, необходимо следовать условиям:

  1. Вычет можно получить по займу, который направлен на приобретение собственных квадратных метров.
  2. Компенсация предоставляется исходя из выплаченных кредитных процентов по целевым займам.
  3. Компенсация предоставляется, если целевые займы приобретались у работодателя и в договоре прописан пункт о налоговых вычетах.
  4. Получить компенсацию может собственник, который самостоятельно оплачивал целевой кредит.
  5. Не существует ограничений по срокам. Несмотря на то, в какие года вы приобрели недвижимость, вы сможете оформить получение государственных выплат.
  6. По усмотрению государства компенсация выплачивается либо единожды, либо частями, в течение нескольких лет.
  7. Расчет осуществляется только за выплаченные проценты, которые осуществлялись в течение 12 месяцев. Расчет также производится в начале нового года.
  8. Целевой кредит должен быть потрачен только на приобретение жилья. Этот пункт строго проверяется налоговой инспекцией.

Размеры вычета

Максимальный размер вычета варьируется от 250.000 до 400.000 рублей. Все зависит от суммы выплаченных процентов.

Так как цены на недвижимость разные, государство ввело в 2014 году ограничения, где максимальная сумма всех затрат не должна превышать 3.000.000 рублей.

Расчет суммы вычета происходит по установленной схеме:

  • во-первых, собственник вправе получить только 13% от всех расходов, при этом учитывается лимит вычетов;
  • во-вторых, собственники, которые приобрели квартиру до 2014 года, вправе требовать от государства налоговую компенсацию в размере 25-45% от всех расходов;
  • в-третьих, не стоит путать налоговый вычет с рыночной стоимостью квартиры. Государство оплачивает только процент по целевому кредиту.

К размерам вычета относятся не только процент по целевому кредиту, но и другие расходы:

  1. Приобретение расходных материалов для отделочных работ.
  2. Оформление документов на проведение проектно-сметных работ.
  3. Проведение автономных источников энергии, отопления или газоснабжения (в случае если застройщик не предоставил необходимые коммунальные услуги в новостройке).

Собираем пакет документов и справок

Для получения компенсации можно обратиться либо в налоговую инспекцию, либо к работодателю. При этом важно предоставить полный пакет документов:

  • декларация (форма 3-НДФЛ). Документ нужно заполнять без ошибок, иначе инспекция может сделать возврат вашего ходатайства. Рекомендуется заполнять документ в присутствии специалиста, либо с помощью онлайн-программы. Для этого достаточно скачать программу с официального сайта ФНС (Налоговая служба), заполнить форму, как указано в инструкции, распечатать готовый бланк и приложить к общему перечню документов;
  • справка с места работы «О доходах» (форма 2-НДФЛ). Как правило, справку наемный рабочий может приобрести в бухгалтерии своего работодателя. Если за последние несколько лет вы работали официально в нескольких местах, то необходимо представить справки от всех работодателей;
  • документ, удостоверяющий личность (паспорт, свидетельство о рождении несовершеннолетних детей). Требуется заверенная нотариусом копия;
  • правоустанавливающие документы на квартиру, например, договор купли-продажи, ипотечный договор с финансовой организацией, договор долевой собственности;
  • платежные документы, подтверждающие ваши выплаты налоговой службе (ипотечный договор, распечатанный график платежей, квитанции об оплате, справка с банка о начисленных процентах, документ, подтверждающий отсутствие задолженности в финансовой организации);
  • свидетельство о регистрации прав собственности + заверенная копия.

Порядок оформления вычета

В первую очередь собственнику необходимо получить правоустанавливающий документ на квартиру, а также владеть актом приема-передачи недвижимости. Затем подготовить необходимый пакет документов, правильно оформить декларацию и представить документы либо в налоговую инспекцию, либо обратиться за помощью к работодателю. Как правило, сумма вычетов поступает на личный банковский счет, указанный в заявлении, после рассмотрения всех документов.

Оформляем вычет в налоговой инспекции

Обращаясь напрямую в налоговую инспекцию с пакетом документов, можно получить всю сумму вычета единожды. Для этого необходимо дождаться окончания года, а затем обратиться в инспекцию. Как правило, проверка документов составляет не более 2-4 месяцев, а выплаты предоставляются только за годовой период.

Рекомендуется оформлять вычет в начале каждого года, пока производится оплата по целевому кредиту.

Обращаемся к работодателю

Этот способ подходит тем, кто не хочет самостоятельно обращаться в налоговую инспекцию. Несмотря на это, работодателю в любом случае необходимо получить право на вычет в государственной организации. В этом случае налоговые вычеты предоставляются строго по частям, которые выплачивают собственнику ежемесячно, в течение года. Чтобы продлить вычеты, их право необходимо подтверждать в конце каждого года через инспекцию.

Что делать, если собственность общая

По закону, если квартира приобреталась по целевому кредиту до января 2014 года, то при заполнении декларации необходимо указать, чтобы налоговая инспекция распределила вычет между всеми собственниками. Такая ситуация происходит, когда квартира приобреталась в браке или в семье с несовершеннолетними собственниками, которые на момент подписания декларации претендуют на процент от выплат. При обращении в налоговую инспекцию необходимо представить дополнительные документы:

  1. Заявление, где указывается кто будет получать вычет, в какой пропорции. В инспекции такой документ называется «Заявлением об определение долей».
  2. Свидетельство о браке или о расторжении + заверенная копия.
  3. Свидетельство о рождении детей + копия.
  4. Заявление на поручение о переводе денежных средств.

Налоговая инспекция вправе проверять документы в течение 2-4 месяцев. После рассмотрения пришлет письменное уведомление на актуальный адрес, где будет указан результат. Если налоговая инспекция одобрила выплату компенсаций, то в течение месяца денежная сумма поступит на ваш личный счет.